Правовое регулирование принудительного исполнения налоговой обязанности организаций и физических лиц
(Правовое регулирование принудительного исполнения налоговой обязанности организаций и физических лиц)

АнНОТАЦИЯ

 рабочей программы дисциплины

 «ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРИНУДИТЕЛЬНОГО ИСПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАННОСТЕЙ ОРГАНИЗАЦИЙ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ»»

для студентов по НАПРАВЛЕНИю ПОДГОТОВКИ

40.03.01 « юриспруденция»

КВАЛИФИКАЦИЯ (СТЕПЕНЬ) – БАКАЛАВР

 

            1.Цели и задачи дисциплины

Цель дисциплины - формирование у студентов теоретических знаний и практических навыков по вопросам принудительного исполнения налоговой обязанности организациями и физическими лицами;

- изучение правовых основ и организационных методов осуществления принудительного исполнения налоговой обязанности организациями и физическими лицами;

- формирование юридических навыков, необходимых для подготовки к мероприятиям по взысканию налогов (сборов) с организаций и физических лиц;

-формирование знаний отдельных категорий и понятий налогового права.

Задачи дисциплины - рассмотрение нормативно-правовых актов, регулирующих принудительное исполнение налоговой обязанности организациями и физическими лицами;

- определение правового статуса участников правоотношений, связанных с принудительным исполнением налоговой обязанности;

- изучение порядка осуществления различных мер принудительного исполнения налоговой обязанности организациями и физическими лицами;

- приобретение студентами навыков использования нормативно-правовых актов и методов при осуществлении мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов организациями и физическими лицами; юридически правильно квалифицировать факты неисполнения или ненадлежащего исполнения обязанности по уплате налогов; владение навыками подготовки необходимых документов;

- выработать у студентов способность к обобщению, анализу, восприятию информации в исследуемой сфере, постановке цели и выбору путей ее достижения и сформировать достаточный уровень профессионального правосознания.

2. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина «Правовое регулирование принудительного исполнения налоговых обязанностей организаций и физических лиц» входит в вариативную часть профессионального цикла Б.3 дисциплин подготовки студентов по направлению 40.03.01 «Юриспруденция» (квалификация (степень) «бакалавр»). Дисциплина «Правовое регулирование принудительного исполнения налоговых

 обязанностей организаций и физических лиц» связана с такими дисциплинами, как  теория государства и права, конституционное право, гражданское право, административное право, уголовное право, финансовое и налоговое право, бюджетное право, банковское право и экономика.

Знания, полученные при изучении дисциплины «Правовое регулирование принудительного исполнения налоговых обязанностей организаций и физических лиц», могут быть использованы при написании выпускной квалификационной работы.

              3.Требования к результатам освоения дисциплины

Обучающийся должен обладать следующими компетенциями:

-        ОК-1 стремлением работать на благо общества;

-        ОК-2 знанием требований профессиональной этики и готовностью поступать в соответствии с этими требованиями; обладанием нетерпимостью к отступлениям от правил этического поведения, в том числе в отношении других лиц; обладанием гражданской ответственностью и требовательностью к соблюдению правил этического поведения;

-        ОК-6 способностью и готовностью к диалогу на основе ценностей гражданского демократического общества;

-        ПК-2 умением определять приоритеты профессиональной деятельности, эффективно исполнять управленческие решения;

-        ПК-3 умением выявлять проблемы, определять цели, оценивать альтернативы, выбирать оптимальный вариант решения, оценивать результаты и последствия принятого управленческого решения;

-        ПК-4 способностью принимать решения в условиях неопределенности и рисков;

-        ПК-5 способностью применять адекватные инструменты и технологии регулирующего воздействия при реализации управленческого решения;

-        ПК-6 способность принимать участие в проектировании организационных действий, умением эффективно исполнять обязанности юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства;

-        ПК-7 умением оценивать соотношение планируемого результата и затрачиваемых ресурсов;

-        ПК-8способностью применять имеющиеся технологии и методы кадровой работы;

-        ПК-9 способностью свободно ориентироваться в правовой системе России;

-        ПК-16 умением определять социальные, политические, экономические закономерности и тенденции.

            В результате изучения дисциплины обучающийся должен:

  знать:

-         общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов и способы ее обеспечения;

-         нормативно-правовые акты, регламентирующие деятельность, направленную на принудительное исполнение налоговой обязанности организациями и физическими лицами;

-         правовой статус участников налоговых правоотношений: налогоплательщиков, налоговых агентов, налоговых органов, других органов государственной власти, связанных с принудительным исполнением налоговой обязанности;

-         понятие и возникновение  налоговой задолженности (недоимки),  и порядок ее взыскания;

-         виды мер принудительного исполнения налоговой обязанности и процедуры их применения.

уметь:

-         оперировать юридическими понятиями и категориями теории права и государства, налогового, бюджетного права, экономики;

-        профессионально ориентироваться в нормативно-правовых актах, правоприменительных актах финансовых и налоговых органов и квалифицированно их толковать, анализировать судебную практику в сфере принудительного исполнения обязанности по уплате налогов организациями и физическими лицами;

-        правильно определять правовой статус субъектов налогового контроля, органов, осуществляющих деятельность в области исполнительного производства, органов судебной власти, а также порядок его реализации.

владеть:

-        навыками анализа юридических актов, правовых норм и правоотношений в рамках правового механизма налогового контроля;

-         навыками правильной реализации правовых норм при осуществлении мер принудительного исполнения налоговой обязанности;

-        навыками разрешения правовых проблем, коллизий и споров в сфере регулирования налоговых правоотношений;

-         способами защиты прав и законных интересов субъектов налогового контроля при осуществлении ими мер принудительного исполнения налоговой обязанности, а также способами защиты прав и законных интересов физических и юридических лиц, связанных с незаконным принятием актов органами и должностными лицами налогового контроля, а также осуществлением незаконных действий (бездействия) органов и должностных лиц, порядком их обжалования.

 

         4. Трудоемкость и структура дисциплины

Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы (72 часа).

5. Автор Романюк Наталья Филипповна, к.э.н., доцент

           6. Рецензент: Н.В. Воронкова, зам. начальника отдела экономических экспертиз

                                   УМВД по Тульской области

                  В.И. Абрамов, кандидат экономических наук, профессор, зав. кафедрой

исполнительного производства и финансовых дисциплин