Налоговое право
(Налоговое право)

Аннотация

рабочей программы дисциплины «Налоговое право»

направление подготовки 40.03.01 «Юриспруденция»

1  Цели и задачи дисциплины

Цель дисциплины - ознакомление с основами налоговой политики государства, формами и методами ее реализации, содержанием и организацией деятельности государства в сфере налогообложения, овладение студентами теоретическими знаниями, практическими умениями и навыками в сфере правового регулирования и реализации налоговых отношений, необходимыми для осуществления практической правоприменительной деятельности.

Задачи дисциплины – усвоение основных законодательных и иных нормативных правовых актов в области налогового права и смежных отраслей; освоение студентами методики правового анализа конкретных явлений в сфере налогового права с их правовой оценкой и соответствующими выводами, организации и видов налогового контроля, принципов построения налоговой системы Российской Федерации и уровней налогообложения, сущности налогов и сборов, условий налогообложения, а также специальных налоговых режимов.

2  Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина «Налоговое право» (ПЦ.Б.15) относится к базовой части профессионального цикла (Б.3). Налоговое право является основной дисциплиной, которая предназначена для подготовки студентов-юристов к практической деятельности.

Входные знания, умения и компетенции, необходимые для изучения данного курса, формируются в процессе изучения цикла ГСЭ, прежде всего Экономика, Логика, Профессиональная этика; Информационно-правового цикла, в частности, Информационные технологии в юридической деятельности, и в процессе изучения курсов базовой профессиональной части (Б.З): Теория государства и права, Конституционное право, Гражданское право, Финансовое право, Административное право, Муниципальное право России. Данную учебную дисциплину дополняет последующее или параллельное освоение следующих дисциплин: Предпринимательское право, Коммерческое право и др. Знания, полученные при изучении данной дисциплины, могут быть использованы при прохождении итоговой государственной аттестации и написании выпускной квалификационной работы.

 

3  Требования к результатам освоения дисциплины

Обучающийся должен обладать следующими компетенциями:

-        ОК-1 осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания;

-        ОК-6 имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относится к праву и закону;   

-        ОК-7 стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства;

-        ОК-9 способен анализировать социально значимые проблемы и процессы;

-        ПК-2 способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры;

-        ПК-5 способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности;

-        ПК-6 способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства;

-        ПК-15 способен толковать различные правовые акты.

В результате изучения дисциплины обучающийся должен:

знать:

  •  историю развития налогообложения в России, характеристику налогового права, его место в системе российского права;
  • тенденции развития науки налогового права;
  • понятийный аппарат, используемый в налоговом праве;
  • роль, виды налогов и способы их классификации;
  • принципы построения системы налогов и сборов;
  • правовой статус субъектов налогового права;
  • виды и содержание налоговых правоотношений;
  • нормативно-правовую базу в области налоговых отношений;
  • основные понятия и принципы организации и деятельности налоговых органов;
  • правовую регламентацию ответственности в налоговой сфере; порядок проведения налоговых проверок.

уметь:

  • работать с нормативными правовыми актами, являющимися основными источниками налогового права;

●    определять состав налоговых правонарушений и виды юридической ответственности за их совершение;

●   самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых      правоотношений; формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее;

●     самостоятельно подбирать учебный материал;

●     анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правоотношения в сфере налогообложения;

●     анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы в сфере налогообложения;

●     принимать решения в сфере налогообложения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;

●     осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов в сфере налогообложения;

●     давать квалифицированные юридические консультации по налогово-правовым вопросам;

●     правильно составлять и оформлять юридические документы, связанные с налогообложением;

●     повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность.

владеть навыками:

  • использования юридической терминологии;

●     правильного толкования и применения норм налогового права;

●     по решению конкретных задач, возникающих или могущих возникнуть в налоговых правоотношениях;

●     навыками анализа правотворческой и  правоприменительной деятельности в сфере налогообложения;

●     навыками исчисления основных налогов и подготовки документов;

●     навыками принятия необходимых мер защиты субъектов налоговых правоотношений.

 

4. Трудоемкость и структура дисциплины

Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 4 зачетные единицы (144 часа).

 

5. Автор: Яшин С.А., зав. кафедрой ИП и ФД Тульского филиала РПА Минюста РФ, к.т.н., доцент.

6. Рецензенты:

Н.В. Ханов, доцент кафедры государственного и муниципального управления Тульского филиала        РАНХиГС при Президенте РФ, кандидат юридических наук;

В.И. Абрамов, доцент кафедры ИП и ФД Тульского филиала РПА Минюста РФ, кандидат экономических наук, доцент.   

Аннотация

рабочей программы дисциплины «Налоговое право»

специальность 40.05.02 «Правоохранительная деятельность»

  1. Цели и задачи дисциплины

Цель дисциплины - ознакомление с основами налоговой политики государства, формами и методами ее реализации, содержанием и организацией деятельности государства в сфере налогообложения, овладение студентами теоретическими знаниями, практическими умениями и навыками в сфере правового регулирования и реализации налоговых отношений, необходимыми для осуществления практической правоприменительной деятельности.

Задачи дисциплины – усвоение основных законодательных и иных нормативных правовых актов в области налогового права и смежных отраслей; освоение студентами методики правового анализа конкретных явлений в сфере налогового права с их правовой оценкой и соответствующими выводами, организации и видов налогового контроля, принципов построения налоговой системы Российской Федерации и уровней налогообложения, сущности налогов и сборов, условий налогообложения, а также специальных налоговых режимов.

  1. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина «Налоговое право» (С.3.1.10) относится к базовой части профессионального цикла (С.3). Налоговое право является основной дисциплиной, которая предназначена для подготовки студентов-юристов к практической деятельности.

Входные знания, умения и компетенции, необходимые для изучения данного курса, формируются в процессе изучения цикла ГСЭ, прежде всего Экономика, Логика, Профессиональная этика и служебный этикет; Информационно-правового цикла, в частности, Информатика и информационные технологии в профессиональной деятельности, и в процессе изучения курсов базовой профессиональной части (С.З): Теория государства и права, Конституционное право России, Гражданское право, Административное право, Муниципальное право России. Данную учебную дисциплину дополняет последующее или параллельное освоение следующих дисциплин: Финансовый контроль и аудит, Коммерческое право и др. Знания, полученные при изучении данной дисциплины, могут быть использованы при прохождении итоговой государственной аттестации и написании выпускной квалификационной работы.

  1. Требования к результатам освоения дисциплины

Обучающийся должен обладать следующими компетенциями:

-        ОК-1 способностью действовать в соответствии с Конституцией Российской Федерации, руководствуясь принципами законности и патриотизма;

-        ОК-5 способностью понимать социальную значимость своей будущей профессии, цель и смысл государственной службы, выполнять гражданский и служебный долг, профессиональные задачи в соответствии с нормами морали, профессиональной этики и служебного этикета;

-        ОК-6 способностью проявлять непримиримость к коррупционному поведению, высокий уровень правосознания и правовой культуры;   

-        ПК-2 способностью осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры;

-        ПК-3 способностью анализировать правоотношения, являющиеся объектами профессиональной деятельности, юридически правильно квалифицировать факты, события и обстоятельства;

-        ПК-4 способностью обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права; 

-        ПК-5 способностью принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;

-        ПК-6 способностью квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности; 

-        ПК-8 способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты.

В результате изучения дисциплины обучающийся должен:

знать:

  •  историю развития налогообложения в России, характеристику налогового права, его место в системе российского права;
  • тенденции развития науки налогового права;
  • понятийный аппарат, используемый в налоговом праве;
  • роль, виды налогов и способы их классификации;
  • принципы построения системы налогов и сборов;
  • правовой статус субъектов налогового права;
  • виды и содержание налоговых правоотношений;
  • нормативно-правовую базу в области налоговых отношений;
  • основные понятия и принципы организации и деятельности налоговых органов;
  • правовую регламентацию ответственности в налоговой сфере; порядок проведения налоговых проверок

уметь:

  • работать с нормативными правовыми актами, являющимися основными источниками налогового права;

●    определять состав налоговых правонарушений и виды юридической ответственности за их совершение;

●   самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых      правоотношений; формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее;

●     самостоятельно подбирать учебный материал;

●     анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правоотношения в сфере налогообложения;

●     анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы в сфере налогообложения;

●     принимать решения в сфере налогообложения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;

●     осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов в сфере налогообложения;

●     давать квалифицированные юридические консультации по налогово-правовым вопросам;

●     правильно составлять и оформлять юридические документы, связанные с налогообложением;

●     повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность.

владеть навыками:

  • использования юридической терминологии;

●     правильного толкования и применения норм налогового права;

●     по решению конкретных задач, возникающих или могущих возникнуть в налоговых правоотношениях;

●     навыками анализа правотворческой и  правоприменительной деятельности в сфере налогообложения;

●     навыками исчисления основных налогов и подготовки документов;

●     навыками принятия необходимых мер защиты субъектов налоговых правоотношений.

 

  1. Трудоемкость и структура дисциплины

Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов).

 

5. Автор: Яшин С.А., зав. кафедрой ИП и ФД Тульского филиала РПА Минюста РФ, к.т.н., доцент.

6. Рецензенты:

Н.В. Ханов, доцент кафедры государственного и муниципального управления Тульского филиала        РАНХиГС при Президенте РФ, кандидат юридических наук;

В.И. Абрамов, доцент кафедры ИП и ФД Тульского филиала РПА Минюста РФ, кандидат экономических наук, доцент.